El IVA franquiciado te permite dejar de cobrar y pagar IVA si facturas menos de 85.000 euros al año. Cuál te conviene depende de tres factores: cuánto facturas, cuánto gastas con IVA y a quién le vendes.
Última actualización: 13 de mayo de 2026 · Normativa aprobada en el Congreso el 26 de marzo de 2026, pendiente de publicación en el BOE.Resumen rápido: franquiciado vs régimen general
| Aspecto | IVA franquiciado | IVA normal (régimen general) |
|---|---|---|
| ¿Cobras IVA a clientes? | No | Sí (21%) |
| ¿Pagas IVA a Hacienda? | No | Sí (diferencia IVA cobrado − IVA pagado en gastos) |
| ¿Te deduces el IVA de tus gastos? | No | Sí |
| ¿Presentas el modelo 303? | No | Sí, cada trimestre |
| Límite de facturación | 85.000 €/año sin IVA | Sin límite |
| Ideal para | Autónomos con clientes particulares y pocos gastos | Autónomos con clientes empresa o muchos gastos deducibles |
¿Cuándo sale mejor el IVA franquiciado?
El franquiciado te conviene cuando el IVA que dejarías de pagar a Hacienda supera el IVA que dejarías de deducirte en tus gastos. Esto ocurre principalmente cuando tienes clientes particulares y gastos moderados.
Ejemplo: peluquera con clientela de particulares
María es peluquera, factura 38.000 euros al año y trabaja exclusivamente para particulares. Sus gastos con IVA (productos, material, alquiler del local) son de 200 euros al mes.
| Concepto | Régimen general | IVA franquiciado |
|---|---|---|
| IVA cobrado a clientes/año | 7.980 € | 0 € |
| IVA pagado en gastos/año | 504 € | 504 € |
| Lo que paga a Hacienda | 7.476 € | 0 € |
| IVA neto a favor de María | −7.476 € | +7.476 € |
En el régimen general, María adelanta 7.476 euros al año a Hacienda —dinero de sus clientes que ella gestiona. Con el franquiciado, ese dinero desaparece del sistema: sus clientes pagan menos y ella no tiene que liquidar nada. Resultado neto: ahorra la carga administrativa y sus clientes pagan un 17% menos por el mismo corte.
¿Cuándo es mejor quedarse con el IVA normal?
Si tus gastos con IVA son altos o si tus clientes son empresas, el franquiciado puede perjudicarte. El IVA que dejabas de pagar a Hacienda se convierte en un coste que absorbes tú directamente en los materiales.
Ejemplo: fontanero con mucho material y clientes empresa
Carlos es fontanero, factura 55.000 euros al año, trabaja sobre todo para comunidades de vecinos y pequeñas empresas, y sus materiales le cuestan 1.200 euros al mes.
| Concepto | Régimen general | IVA franquiciado |
|---|---|---|
| IVA cobrado a clientes/año | 11.550 € | 0 € |
| IVA pagado en materiales/año | 3.024 € | 3.024 € |
| Lo que paga a Hacienda | 8.526 € | 0 € |
| IVA que ya no se deduce | — | 3.024 € |
| Resultado real | Adelanta 8.526 €/año | Pierde 3.024 €/año en deducción |
Carlos deja de adelantar 8.526 euros a Hacienda, lo que parece una ventaja. Pero sus clientes empresa pierden la posibilidad de deducirse el IVA de sus facturas, así que ven el precio efectivo como más caro. Además, Carlos absorbe los 3.024 euros de IVA en materiales que antes se deducía. Para Carlos, el franquiciado complica la relación comercial con sus clientes empresa y le sale más caro en materiales.
Elige IVA franquiciado si…
- Tus clientes son principalmente particulares (peluquería, reparaciones del hogar, cuidado personal, clases particulares).
- Tus gastos con IVA son bajos respecto a lo que facturas.
- Facturas por debajo de 70.000 euros al año y no esperas crecer mucho a corto plazo.
- El tiempo que dedicas a preparar el 303 y gestionar el IVA te supone un coste significativo.
Elige IVA normal (régimen general) si…
- Tus clientes son principalmente empresas o profesionales que se deducen el IVA.
- Tienes gastos altos con IVA: materiales de construcción, combustible, vehículo de trabajo, maquinaria.
- Estás cerca del límite de 85.000 euros y un buen trimestre podría sacarte del régimen.
- Tu actividad te genera devoluciones de IVA frecuentes (más IVA soportado que repercutido).
El caso mixto: trabajas para particulares y para empresas
Si tienes clientes de los dos tipos —como muchos transportistas, mecánicos o electricistas—, el cálculo se complica. El IVA franquiciado se aplica a toda tu actividad, no puedes elegir aplicarlo solo a los particulares.
En ese caso, el simulador te ayuda a estimar el impacto real según el porcentaje de cada tipo de cliente. El reparto importa: 70% particulares y 30% empresas da un resultado muy diferente que 30% particulares y 70% empresas.
Preguntas frecuentes
¿En qué se diferencia el IVA franquiciado del IVA normal?
Con el IVA normal (régimen general) cobras el 21% de IVA a tus clientes, te deduces el IVA de tus gastos y pagas la diferencia a Hacienda cada trimestre. Con el IVA franquiciado, no cobras IVA a los clientes ni lo pagas a Hacienda, pero tampoco te puedes deducir el IVA de tus gastos.
¿Cuándo sale mejor el IVA franquiciado que el normal?
El IVA franquiciado sale mejor cuando tus clientes son particulares (que no se deducen el IVA) y tus gastos con IVA son bajos. Por ejemplo, un peluquero que cobra 40.000 euros al año y tiene pocos gastos ahorra con el franquiciado porque deja de adelantar dinero a Hacienda cada trimestre.
¿Cuándo es mejor quedarse con el IVA normal?
El IVA normal es mejor cuando trabajas principalmente con empresas que se deducen el IVA, o cuando tienes muchos gastos con IVA (materiales, vehículo, combustible). En ese caso, el IVA que te deduces de los gastos puede superar lo que ahorras dejando de cobrarlo, y el franquiciado te perjudicaría.
Si me acojo al franquiciado, ¿mis clientes pagan menos?
Si tus clientes son particulares, sí: tus facturas bajan un 21% porque ya no llevan IVA. Si tus clientes son empresas, el impacto es diferente: ellos perdían la posibilidad de deducirse ese IVA, así que en términos netos para ellos el precio puede ser similar o incluso mayor.